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跨境人民币业务之跨境融资租赁

发布时间:2020-03-26 12:18:18 阅读: 来源:凉垫厂家

融资租赁是什么?

融资租赁是指出租人对承租人所选定的租赁物件,进行以其融资为目的购买,然后再以收取租金为条件,将该租赁物件中长期出租给该承租人使用。

融资租赁的主要特征是:由于租赁物件的所有权只是出租人为了控制承租人偿还租金的风险而采取的一种形式所有权,在合同结束时最终有可能转移给承租人,因此租赁物件的购买由承租人选择,维修保养也由承租人负责,出租人只提供金融服务。

出现的背景

中国的现代融资租赁业起步较晚,开始于20世纪80年代的改革开放,当时为了解决资金不足和引进先进技术、设备、管理的需求,作为增加引进外资的渠道。

融资租赁的特征一般归纳为五个方面

一,租赁物由承租人决定,出租人出资购买并租赁给承租人使用,并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。

二,承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物,对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。

三,出租人保留租赁物的所有权,承租人在租赁期间支付租金而享有使用权,并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。

四,租赁合同一经签订,在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或被证明为已丧失使用价值的情况下方能中止执行合同,无故毁约则要支付相当重的罚金。

五,租期结束后,承租人一般对租赁物有留购和退租两种选择,若要留购,购买价格可由租赁双方协商确定。

跨境融资租赁三部曲

1、内保外贷

这种融资多采用内保外贷的形式,即国内企业通过境内银行开立保函,再通过外资租赁公司获得海外融资。此种跨境融资主要通过此类银租合作,可协作银行业务出表,并不占用授信额度。而企业获得的融资价格,显著低于国内融资成本。

2、外资融资租赁为通道

境内提供保证金方式向境内银行申请开立"以境外银行为受益人,租赁公司为被担保人的融资性保函",该境外银行收到保函后,向租赁公司提供跨境贷款。

3、售后回租

同时,境内企业将与融资租赁公司签订相关售后回租合同,将公司拥有的部分生产设备以“售后回租”方式开展融资租赁交易,通过外资融资租赁公司将廉价海外资金引入内地,仍是一种跨境资金套利

通过融资租赁海外吸金已经不是秘密。2012年开始就出现套利行为,很多公司都在通过外资融资租赁公司的海外借款10倍杠杆来实现盘活存量资产,优化公司债务结构,采用售后回租获取跨境资金。

什么是售后回租?

售后回租,有时又称出售回租、回租、回租赁等,是指物件的所有权人首先与租赁公司签定《出售合同》,将物件卖给租赁公司,取得现金。然后,物件的原所有权人作为承租人,与该租赁公司签订《回租合同》,将该物件租回。承租人按《回租合同》还完全部租金,并付清物件的残值以后,重新取得物件的所有权。

售后回租实际上类似一种抵押融资行为,是物件所有权人用于盘活资产的融资手段。

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